Elérése: Törzsadatok -> ÁFA törzs

Ebben a törzsben rögzíthet manuálisan ÁFA kulcsokat, melyekhez a mértékén kívül a megnevezést kell megadnia, valamint ki kell választani a megfelelő típust is, és a külső könyvelési rendszerekbe való exportáláskor szükséges adatok is megadhatók. Ezek az adatok elsősorban a cikk és cikkcsoport törzsnél használatosak. A paraméterekben beállított könyvelőporgram elnevezése jelenik meg a fül elnevezésében. (A képernyőkép esetében a Forint-Soft rendszer volt beállítva a Paraméterek-Pénzügy-Export fülön)

Létrehozott áfa kulcs törlésére nincs lehetőség! Amennyiben egy áfa törzs elemre már nincs szüksége, úgy a Módosít gombbal kapcsolhatja ki az Engedélyezett jelölőt az ÁFA kulcs adatlapján!

Az Áfa törzs helyes kitöltése a NAV Online Számla rendszerbe történő adatszolgáltatáshoz nélkülözhetetlen, az adatszolgáltatás a beállított adózás módja szerint történik!

 

Amennyiben a felhasználó az OSS opciót választja, úgy:

- Az ÁFA típust is OSS-ként jelöli a rendszer (ez az ÁFA kulcs olyan értékesítési bizonylatok esetében lesz majd választható, mely ÁFA típusa OSS),

- Az  (Új) gombra kattintva lehetőség van egy kapcsolódó listában az országok megadására, hogy mely országok esetében legyen használható az adott ÁFA kulcs és mely ország esetében tekinthető alapértelmezettnek (egy országhoz csak egy alapértelmezett OSS ÁFA kulcs tartozhat a rendszerben),

- A rendszer nem ellenőrzi a kulcsot (%),

- Az ÁFA típusában alapértelmezett kapcsoló nem használható (az alapértelmezés országonként külön megadható).

Fontos!  Az ügyfél által használt ÁFA kulcsok az e-számla szolgáltatóval egyeztetendők az e-számla szolgáltatás beállításakor, így az e-számla rendszer felismeri a beküldött számla ÁFA kulcsait. Ezt követően, ha az ÁFA törzsben változás történik, akkor az ügyfélnek az e-számla szolgáltató felé jeleznie kell azt. Ha a rendszerben bármelyik e-számla paraméter engedélyezett, a rendszer információs üzenetet jelenít meg ÁFA kulcs felvételekor és módosításakor.

Fontos! Az "OSS" opció csak abban az esetben választható vagy használható, ha a Cég törzsben "A cég regisztrálva van az OSS rendszerbe" opció bekapcsolt állapotú.


Új ÁFA kulcs létrehozása

Egy új ÁFA kulcs rögzítését az  (Új) gomb segítségével kezdheti meg.

Mező név

Tartalom

Név:

Az ÁFA kulcs megnevezése. (Maximálisan 5 karakter)

Kulcs:

Az ÁFA kulcs.

Engedélyezett:
 /

Beállítása esetén: Az ÁFA kulcs engedélyezett, használható.

Adózás módja:

 Normál
 Adómentes
 Áfa törvényen kívüli
 Fordított adózás
 Különbözeti adózás

 OSS

Rögzítéskor az alapértelmezett adózási mód a normál. Amennyiben ettől eltérő adózási módot szeretne választani, a rádiógombok közül válassza a megfelelőt.
Amennyiben Adómentes, Áfa törvényen kívüli, vagy Különbözet szerinti adózási módot választ, a lenyíló mezőből választani kell egy esetet, majd ahol nem történik automatikus kitöltés az Indok mezőben, ott ezt kézzel kell pótolnia!

Az OSS opció abban az esetben választható, ha a Cég törzsben "A cég regisztrálva van az OSS rendszerbe" opció bekapcsolt állapotú.

Áfatípus

Ezek a jelölőnégyzetek csak megjelenítési célt szolgálnak. Amennyiben a fenti rádiógombok közül választ egyet, úgy ezen jelölők közül automatikusan bejelölésre kerül a megfelelő érték. Ezen értékek a bizonylatkészítés során kapnak szerepet, ezek közül választható ki a bizonylat áfa típusa, és határozza meg azt, hogy mely áfa típusú bizonylatokra mely áfa típusú tétel tehető fel, és melyik nem.

Áfa típusában alapértelmezett:
 /

Amennyiben egy áfa típusból több értéket kíván rögzíteni, akkor ezzel a jelölővel meghatározható, hogy mely legyen az alapértelmezett. Pl., ha a Normál áfa típusban rögzítve lett egy 27% és egy 5% áfa kulcsú érték, akkor a 27%-ost alapértelmezettként megjelölve a rendszer ezzel fogja bekészíteni a áfa értékét.

Külső rendszerkód (képernyőképen *Forint-Soft* rendszerkód):

Az ÁFA kulcs rendszerkódja a paraméterekben megadott könyvelőprogram számára. Bővebben a Paraméterek-Pénzügy-Export c. részben.



Fontos! A külső rendszerkódokat a könyveléssel történő egyeztetés után töltse ki!


A  (Módosít) gombbal módosíthatja a kijelölt ÁFA kulcs adatait.

A rendszerben az alábbi áfa típusok közül választhat:

Adómentes:

AAM

A számla kibocsátója alanyi mentességet választott és a mentesség használatára jogosult

TAM

Az értékesítés a tevékenység közérdekű jellegére vagy egyéb sajátos jellegére tekintettel mentes az adó alól. (Például adómentes oktatás, egészségügyi szolgáltatás).

KBAET

A Közösség másik tagállamában regisztrált adóalany számára történt termékértékesítés, amennyiben a termék az adott tagállamba került elszállításra. A vevő közösségi adószámát a számlán kötelező feltüntetni.

KBAUK

Új közlekedési eszköz másik tagállamba történő értékesítése. A vevő nem feltétlenül adóalany, lehet például magánszemély is, ezért közösségi adószám nem feltétlenül jelenik meg a számlán.

EAM

Belföldön teljesített termékértékesítés, aminek a következményeként a terméket kiléptetik harmadik országba (termékexport).

NAM

A jogszabály felsorolja az ide tartozó eseteket. Ilyen lehet például az adómentes közvetítői tevékenység, termék nemzetközi forgalmához kapcsolódó egyes tevékenységek adómentessége.

Áfa törvényen kívüli:

ATK

Kizárólag tárgyi hatályon kívüli ügyletről nem kell számlát kiállítani, de egy számla tartalmazhat tárgyi hatályon kívüli tételt is. Ide tartozik például a kártérítés, a közhatalmi tevékenység, a közcélú adomány stb.

EUFADE37

Adóalany számára nyújtott szolgáltatás, aminek a teljesítési helyét a vevő gazdasági célú letelepedése (vagy lakóhelye, szokásos tartózkodási helye) határozza meg az Áfa tv. 37. § (1) bekezdése alapján és az másik tagállamban található. A számlán kötelező szerepeltetni a vevő közösségi adószámát.

EUFADE

Másik tagállamban teljesített fordítottan adózó ügylet, amelynek teljesítési helyének megállapítása nem az EUFAD37 esete alapján történik. Ehhez az esethez tartozó ügyleteknél a magyar adózónak nincs bejelentkezési kötelezettsége a teljesítés helye szerinti tagállamban. Ilyen eset például a fel- vagy összeszerelés tárgyául szolgáló termék másik tagállami értékesítése.

EUE

Az EU másik tagállamában teljesített olyan ügylet, ami után nem a másik tagállami terméket beszerzőt, szolgáltatás igénybevevőt terheli az adófizetési kötelezettség.

HO

Olyan ügylet, aminek az Áfa tv. szerinti teljesítési helye EU-n kívül van. Például harmadik országban teljesített szolgáltatás, harmadik országban fekvő ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás

Különbözeti adózás:

TRAVEL_AGENCY

Utazási irodák

SECOND_HAND

Használt cikkek

ARTWORK

Műalkotások

ANTIQUES

Gyűjteménydarabok és régiségek

Az áfa kulcs adatlapján látható (de nem szerkeszthető) Áfatípus jelölő jelentése megegyezik a Vevő adatlapon lévő, vevőhöz beállítható alapértelmezett áfa típussal, valamint a bizonylatokon szereplő áfa típus választóval.